이번 글에서는 주식 투자를 한다면 꼭 한 번 정도는 고려를 해봐야 하는 ISA 계좌 관련 종류에 대해 알아보도록 하겠습니다. ISA 계좌 종류, 세금 혜택, 이자, 만기 등 특징에 대해서 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
ISA 계좌
ISA 계좌란 무엇일까요? ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌라고 부르는 계좌로 영어로는 Individual Savings Account라고 표현합니다. 이를 줄여서 ISA 계좌라고 부르고 있으며 이는 절세를 통해 투자자의 자산 형성을 돕는 것을 목적으로 제도화된 상품 중 하나입니다.
ISA 계좌는 2016년 3월에 처음으로 도입이 된 계좌로 아래와 같은 취지를 가지고 만들어진 정책적인 상품입니다.
- 장기 투자 문화 장려
- 국민 재산 형성 지원
- 세제 혜택 수혜 대상 확대
- 저금리, 고령화 시대를 대비한 종합적 자산관리 지원
이는 미국의 IRA, 401K 또는 영국의 ISA 모델을 벤치마킹하여 도입된 상품입니다. 일본에서도 이름 앞에 Nippon을 붙여 NISA라는 ISA 상품을 2014년 1월에 도입한 바 있는데요. 이렇게 전세계적으로 ISA를 통한 국민의 재산 형성을 돕고 있기 때문에 우리나라에서도 이를 참고하여 ISA 제도를 도입하게 된 것입니다.
그렇다면 우리나라의 ISA 계좌는 어떤 특징과 혜택을 가지고 있을까요? ISA 계좌의 종류에는 어떤 것들이 있으며 이자는 어느 정도 수준인지도 알아보도록 하겠습니다.
특징
그렇다면 ISA 계좌가 다른 일반 증권 계좌와 다른 점은 무엇일까요? ISA 계좌의 가장 큰 특징은 아래와 같습니다.
- 하나의 계좌로 다양한 금융 상품 투자 가능
- 이자소득, 배당소득 비과세 혜택
- 손익 통산
- 만 19세 이상 가입 가능 (소득 유무 무관)
- 매년 2,000만 원 납입 가능
- 의무 만기 3년
ISA 계좌의 가장 큰 특징 중 하나는 예금, 펀드 (ETF, REITS 포함), 주가연계증권 (ELS) 등 다양한 금융 상품을 하나의 계좌에 담을 수 있다는 점입니다. 또한 ISA 계좌를 통해 발생한 이자소득, 배당소득 등 금융소득에 대해서는 비과세 혜택이 제공됩니다.
ISA 계좌는 만 19세 이상의 국내 거주자라면 소득 유무와 관계 없이 누구나 가입을 할 수 있습니다. 따라서 대학생, 주부, 무직자도 ISA 계좌를 만드는 것은 가능합니다. 만 19세 이하라고 하더라도 근로소득이 있는 경우라면 만 15세 이상도 가입이 가능합니다.
ISA 계좌의 납입 한도는 연간 2,000만 원입니다. 만약 당해 2,000만 원을 다 입금을 하지 못했다면 이는 다음 연도로 이월이 가능하며 5년 간 최대 누적 납입 한도는 1억 원으로 정해져 있습니다. 2020년 이전에는 ISA 계좌 만기가 5년이었으나 2020년 이후에는 만기가 3년으로 줄어들었습니다.
종류
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
|---|---|---|---|
| 가입 대상 | – 만 19세 이상 (소득 무관) – 만 15세 이상 (근로소득자) | – 근로자: 총 급여 5,000만 원 이하 – 사업자: 총 소득 3,800만 원 이하 | – 총 소득 3,800만 원 이하 |
| 가입 한도 | 연 2,000만 원 (5년 간 1억 원) | 연 2,000만 원 (5년 간 1억 원) | 연 2,000만 원 (5년 간 1억 원) |
| 기간 연장 | 가능 | 가능 | 가능 |
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 | 400만 원 |
| 의무 기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
ISA 계좌 종류에는 어떤 것들이 있을까요? 여기에는 크게 일반형, 서민형, 농어민형 3가지 종류가 있습니다. 각 계좌 유형별 특징은 위와 같습니다.
서민형은 총 급여가 5,000만 원 이하인 근로자 또는 총 소득 3,800만 원 이하인 사업자가 가입할 수 있습니다. 농어민형은 총 소득 3,800만 원 이하인 농어민이 가입할 수 있습니다. 서민형, 농어민형은 비과세 한도가 400만 원으로 일반형에 비해 비과세 한도가 2배 더 높다는 장점이 있습니다.
ISA 계좌는 투자 유형도 원하는 방식으로 설정하는 것이 가능합니다. ISA 투자 유형에는 크게 신탁형, 일임형, 투자중개형이 있습니다.
- 신탁형: 금융사 (매매 대행), 개인 (투자 계획 수립)
- 일임형: 금융사 (투자 계획 수립, 매매 대행), 개인 (없음)
- 투자중개형: 주식 직접 투자 가능
신탁형은 금융사에 매매만을 맡기고 포트폴리오 운용은 개인이 직접 하는 것을 말합니다. 금융사는 투자 포트폴리오 제시가 불가능하며 어떤 상품을 매수, 매도, 교체할지는 전적으로 투자자가 결정합니다.
일임형은 개인이 금융사에 모든 투자 관련 의사결정을 맡기는 것을 말합니다. 매매 뿐만 아니라 투자 포트폴리오 설계까지 금융사가 대신하게 됩니다. 어떤 상품을 언제 사고 팔지를 모두 금융사가 계획하게 되므로 신뢰할 수 있는 금융사에게 위임을 하는 것이 중요합니다.
투자중개형은 2021년부터 새로 추가된 유형으로 신탁형, 일임형과 다르게 주식 직접 투자가 가능하다는 장점이 있습니다. 신탁형, 일임형은 펀드 (ETF 포함), 파생결합증권 (ELS 등), REITS 등에 투자가 가능한데 투자중개형은 이에 더해 국내 상장 주식 직접 투자가 가능한 점이 특징입니다.
신탁형, 일임형, 투자중개형 여부는 ISA 계좌를 개설하고 나서도 중도에 변경을 하는 것이 가능합니다. 계좌 이전 제도를 잘 활용하면 세금 혜택에 대한 불이익이 없이 투자 유형만 변경하는 것이 가능하니 참고하시길 바랍니다.
혜택
ISA 계좌의 가장 큰 혜택은 바로 ‘절세’입니다. ISA계좌의 가장 큰 장점은 투자 수익에 대해 200만 원까지는 비과세가 적용되며, 이를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용된다는 점입니다. 앞서 설명드린 것처럼 서민형, 농어민형의 경우에는 비과세 한도가 400만 원까지 늘어나는 효과가 있습니다.
또한 ISA 계좌 내의 상품들 간의 수익과 손실은 통합하여 순이익에 대해서만 과세를 진행하게 됩니다. ISA 계좌로 투자를 하다가 만기 시점이 되면 그때 맞춰서 한꺼번에 최종 세금을 정산하게 됩니다. 세금 정산 시에는 투자 기간 동안 투자한 모든 상품의 손익을 통산하여 얼마의 세금을 과세할지를 결정합니다.
예를 들어 3년 동안 투자를 하여 첫 1년에는 100만 원의 손해를 보고, 이후 2년은 매년 200만 원씩 이익을 봤다고 가정해볼까요? 이 경우 3년 동안의 순이익은 300만 원이 됩니다. 따라서 순이익 중 200만 원까지는 비과세로 적용되므로, 남은 100만 원에 대해서만 9.9%의 세금을 납부하면 됩니다. 400만 원에 대해서 일반과세 세율 15.4%를 적용하는 것이 아니라 100만 원에 대해서만 9.9%의 세율이 적용되므로 엄청난 절세 효과가 있는 것입니다.
다만 3년 만기 전에 중도 해지하는 경우에는 ISA 계좌에서 세금 혜택을 받았던 금액을 반납해야 합니다. 이때는 비과세로 받은 금액과 비과세 한도를 초과한 분에 대해 9.9%로 분리 과세된 금액은 일반과세 세율인 15.4%를 적용하여 반환해야 합니다.
참고로 2025년부터는 금융투자소득세가 적용됩니다. 이로 인해 일반 주식 계좌에서 발생하는 이익에 대해서는 연간 5,000만 원부터 3억 원까지의 매매 차익에 대해 22%의 높은 세율이 적용되며, 3억 원을 초과하는 이익에는 27.5%의 세율이 적용되게 됩니다.
그러나 ISA계좌를 통해 국내 상장 주식 또는 국내 공모 주식형 펀드에 투자하면 해당 투자에서 얻는 양도나 환매에 따른 이익은 어떠한 한도 없이 전액 비과세로 적용됩니다. 따라서 가급적이면 지금부터 ISA계좌를 만들고 한도를 늘려가는 것이 중요합니다. 이후에 후회를 하지 않기 위해서라도 미리 ISA 계좌를 만들고 절세 효과를 보시는 것을 추천합니다.
아래 글에서는 2025년 도입되는 금융투자소득세를 포함하여 증권 거래 또는 보유 시 납부해야 하는 주식 세금 4가지에 대해 알아보도록 하겠습니다. 양도소득세, 증권거래세, 배당소득세, 금융투자소득세 등 주식 세금은 본인의 수익률과도 직결된 사항이니 이를 꼭 잘 학습해두시길 바랍니다.
이자
그렇다면 ISA 계좌 이자는 어느 정도일까요? ISA 계좌의 이자는 시장 상황이나 기준 금리에 따라 계속 변동될 수 있습니다. 따라서 ISA 이자가 궁금하신 분들은 ‘은행연합회 소비자포털’을 이용하여 본인이 ISA 계좌 가입을 고민하고 계신 시점에 맞춰 현재 시점의 금리가 어느 정도인지를 확인하시는 것이 좋습니다.
ISA 계좌의 최근 이자 수준을 확인할 수 있는 주소는 아래에 첨부해두었습니다. 2023년 8월 기준 12개월 금리는 대부분 3.2% ~ 3.6% 정도를 보이고 있는 것을 확인할 수 있습니다.
ISA 계좌 외 참고 자료
아래 글에서는 주식 투자 하는 법 관련 정보에 대해 알아보도록 하겠습니다. 이번 글은 1편으로 전략, 원칙, 시작 방법 등 초보자 분들을 위한 가이드 중심으로 정리해두었으니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 글에서는 주식 투자 하는 법 2편에 대해 알아보도록 하겠습니다. 주식 투자 하는 법 2편에서는 투자를 할 때 피해야 할 8가지 실수, 피하는 방법에 대해 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
ISA 계좌 마무리
이번 글에서는 주식 투자를 한다면 꼭 한 번 정도는 고려를 해봐야 하는 ISA 계좌 관련 종류에 대해 함께 살펴보았습니다. ISA 계좌 종류, 세금 혜택, 이자, 만기 등 특징에 대해서 설명드렸으니 궁금하신 분들은 참고되셨길 바랍니다.